2025년에도 주식 수익은 세금 안 낸다고요? 배당부터 양도까지 다릅니다

 

📌 절세가이드 시리즈 3편

#주식세금 #배당소득세 #양도소득세 #대주주기준 #주식증여 #절세전략

“주식 수익은 무조건 세금 없는 거 아니었어요?”

배당부터 양도까지, 과세 기준 확실히 정리합니다

---

코스피, 코스닥, K-OTC… 어디서 어떻게 사도 다 같은 주식 아닌가요?

그런데 어떤 주식은 세금이 없고, 어떤 주식은 세금 폭탄이 붙습니다.

특히 요즘은 증여나 대주주 기준을 이용한 절세 전략도 많아지고 있는데,

주식 세금 구조 자체를 정확히 몰라서 손해보는 경우도 많습니다.

오늘은 주식 투자 시 발생하는 세금 3가지를 사례 중심으로 정리하고,

2025년 기준 최신 대주주 요건, 증여 활용법까지 설명드릴게요.

---

1️⃣ 배당소득세, 무조건 15.4% 원천징수

주식에서 배당을 받으면 **배당소득세 15.4%**가 원천징수됩니다.

게다가 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하면?

✅ 종합소득에 합산돼 최고 49.5%까지 세율 증가할 수 있어요!

💡 [꿀팁]

내국법인으로부터 받은 배당은 Gross-Up 제도 적용으로

세액공제를 통해 이중과세 조정 가능!

출처 입력

---

2️⃣ 증권거래세? 팔 때 무조건 나갑니다

시장 구분	증권거래세율 (2025년 기준)
코스피	0% (농특세 0.15%만 부과)
코스닥·K-OTC	0.15%
코넥스	0.1%
비상장/장외	0.35% (직접 신고·납부)

 

✅ 매도할 때 무조건 나가는 세금입니다.

✅ 특히 비상장/장외거래는 직접 신고해야 해서 깜빡하기 쉬워요!

---

3️⃣ 양도소득세는 대주주만 낸다?

절반만 맞는 이야기!

📌 상장주식:

• 소액주주 → 장내거래 시 비과세
• 대주주 → 양도세 과세 (최대 27.5%)

📌 비상장주식:

• 소액/대주주 관계 없이 과세
• 단, K-OTC에서 중소·벤처기업 주식은 소액주주면 비과세

---

✅ 2025년 대주주 기준 총정리

구분	지분율	시가총액 요건
코스피	1%	50억 원 이상
코스닥	2%	50억 원 이상
코넥스/K-OTC	4%	50억 원 이상

 

🎯 2023년부터 최대주주가 아니라면

본인 지분만으로 대주주 여부를 판단합니다 (가족 합산 아님)

출처 입력

---

4️⃣ 증여로 절세? 이제는 대주주도 피할 수 있다

📌 주식 50억 원 이상 보유하면 1년간 대주주 확정

📌 하지만 부부·자녀에게 증여하면 비과세 조건을 나눌 수 있어요!

예시:

• 본인 25억, 배우자 20억, 자녀 5억
• → 각자 50억 미만이면 다음해엔 비과세 소액주주로 인정

💡 단, 증여 후 1년 이내 양도 시는 원래 취득가로 계산되니 주의!

---

💡 오늘의 요약 정리

세금 구분	과세 조건	세율
배당소득세	배당 수령 시	15.4% 원천징수 + 종합과세 가능
증권거래세	주식 매도 시	0.1%~0.35%
양도소득세	대주주 or 비상장주식 양도 시	11%~27.5%
증여 활용 절세	50억 이하 분할 보유 시 소액주주 인정	양도세 비과세 가능

 

---

✨ 다음 편 예고

👉 4편에서는 “해외주식 투자 시 양도소득세와 배당소득세”를 다룹니다.

국내주식보다 세금 복잡한 해외주식, 양도소득 통산 전략부터

100만 원 초과 시 부양가족 탈락 사례까지 정리해드립니다.

---

🏷태그

#주식세금 #배당소득세 #양도소득세 #증권거래세 #대주주기준 #소액주주 #주식절세 #증여절세 #주식증여 #KOTC거래 #비상장주식 #종합소득세 #배당세율 #세테크 #절세계획 #주식투자기초 #증권계좌세금 #2025세법 #세금절약 #주식양도세 #주식투자세금 #절세가이드 #주식거래세 #재테크기초 #주식절세방법 #주식세무상식 #금융소득 #주식증여전략 #주식세금정리 #투자세금정책